Коллеги - педагогический журнал Казахстана
Учительские университеты
| Главная » Статьи » В помощь учителю » Профессиональное образование |
Решения экономических задач с применением финансовых функций Еxcel: Определение срока платежа и процентной ставки.
| Учебная дисциплина «Экономическая информатика и информационные технологии», ее основные задачи и связь с другими дисциплинами. Роль и место знаний по дисциплине в сфере профессиональной деятельности. Тема: Решения экономических задач с применением финансовых функций Еxcel: Определение срока платежа и процентной ставки. Камалбеков М.К., преподаватель специальных дисциплин Колледжа Международной Академии Бизнеса, г.Алматы Цели урока: Сформировать • представление о кредитах и депозитах, их видах; • операций по кредитам и депозитам; • определение срока платежа и процентной ставки; • понятие о процентных ставках. Развивать: • умение работы с финансовыми функциями в Еxcel. Воспитывать: • культуру общения в компьютерной среде; • ответственность за выполнение своей работы План урока: 1. Организационный момент 2. Теоретическая часть 3. Практическая часть 4. Вопросы учеников 5. Домашнее задания. Итог урока. Вид урока: Комбинированный Ход урока: 1. Орг. Момент. Приветствие, проверка присутствующих. Объяснение хода урока. 2. Теоретическая часть При проведении любых финансово-экономических расчетов учитывается принцип временной ценности денег, который предполагает, что сумма, полученная сегодня, больше той же суммы, полученной завтра. Из данного принципа следует необходимость учета фактора времени при проведении долгосрочных финансовых операций и некорректность суммирования денежных величин, относящихся к разным периодам времени. Это явление широко известно в финансовом мире и обусловлено рядом причин: - любая денежная сумма, имеющаяся в наличии, в условиях рынка может быть инвестирована, и через некоторое время принести доход; - покупательная способность денег даже при небольшой инфляции со временем снижается. Фактор времени учитывается с помощью методов наращения и дисконтирования, в основу которых положена техника процентных вычислений. С помощью этих методов осуществляется приведение денежных сумм, относящихся к различным временным периодам, к требуемому моменту времени в настоящем или будущем. При этом основой для количественного описания изменения стоимости денежных сумм во времени является теория процентных ставок. К основным понятиям финансово-экономических расчетов относятся: • процент – абсолютная величина дохода от предоставления денег в кредит или депозит в любой форме; • процентная ставка – относительная величина дохода за фиксированный интервал времени, измеряемая в процентах; • период начисления – интервал времени, к которому приурочена процентная ставка; • капитализация процентов – присоединение начисленных процентов к основной сумме; • наращение – процесс увеличения первоначальной суммы в результате начисления процентов; • дисконтирование – процесс приведения стоимости будущей суммы денег к текущему моменту времени (операция, обратная наращению). Поясним экономический смысл отдельных понятий. Так, процентная ставка используется в качестве измерителя уровня (нормы) доходности производимых операций и определяется как отношение полученной прибыли к величине вложенных средств. Наращение позволяет в результате проведения финансовой операции определить величину, которая будет или может быть получена из первоначальной (текущей) суммы через некоторый промежуток времени. Дисконтирование представляет собой процесс нахождения величины на заданный момент времени по ее известному или предполагаемому значению в будущем. Наращение и дисконтирование осуществляется по формулам: по ставке простых процентов по ставке сложных процентов БС = ПС(1 + Ставка * Кпер) БС = ПС (1 + Ставка ) Кпер ПС = БС /(1 + Ставка * Кпер) ПС = БС /(1 + Ставка ) Кпер где БС – будущая величина, ПС – текущая сумма, Ставка – процентная ставка, Кпер – число периодов Проведение практически любой финансовой операции порождает движение денежных средств. Такое движение может характеризоваться возникновением отдельных разовых платежей или множеством распределенных во времени выплат и поступлений, т.е. рассматривается денежный поток. Денежный поток – последовательность распределенных во времени платежей. Любая финансовая операция предполагает наличие двух потоков платежей: входящего — поступление (доходы) и исходящего — выплаты (расходы, вложения). В финансовом анализе эти потоки обычно заменяют одним двусторонним потоком платежей, где поступление денег считаются положительными величинами, а выплаты — отрицательными. Кроссворд с заданиями по финансовым функциям в Еxcel. • 1. Какая финансовая функция в Excel -рассчитывает будущее значение инвестиции после начисления сложных процентов при переменной процентной ставке. • 2. Какая финансовая функция в Excel -вычисляет эффективную (фактическую) годовую процентную ставку по номинальной ставке и количеству периодов в году, за которые начисляются сложные проценты. • 3. Какая финансовая функция в Excel -вычисляет будущую стоимость инвестиции (вклада) на основе периодических, равных по величине сумм платежей и постоянной процентной ставки. • 4. Какая финансовая функция в Excel -возвращает приведенную (к текущему моменту) стоимость инвестиции. • 5. Какая финансовая функция в Excel -вычисляет сумму периодического платежа для аннуитета на основе постоянства сумм платежей и постоянства процентной ставки. • 6. Какая финансовая функция в Excel -вычисляет внутреннюю ставку доходности для графика нерегулярных денежных потоков переменной величины. • 7. Какая финансовая функция в Excel -вычисляет внутреннюю ставку доходности для потоков денежных средств, представленных их численными, не обязательно равными по величине значениями, осуществляемые в последовательные и одинаковые по продолжительности периоды. 8. Какая финансовая функция в Excel -вычисляет номинальную годовую процентную ставку по эффективной ставке и количеству периодов в году, за которые начисляются сложные проценты. 3. Практическая часть Лабораторная работа №20 Определение срока платежа и процентной ставки Цель работы 1. Научиться работать с финансовыми функциями; 2. Научиться вызывать финансовые функции и заполнять поля диалоговых окон; 3. Научиться составлять финансовые задачи; 4. Понятие о процентных ставках. Задача 1. Постановка задачи. Рассчитать, через сколько лет вклад размером 200 000 тенге достигнет 1 000 000 тенге, если годовая процентная ставка по вкладу 13% годовых и начисление процентов производится ежеквартально. В ходе решения задач, связанных с аннуитетом, общее количество периодов выплаты определяется с помощью функции КПЕР (ставка; плт; пс; бс; тип). Функция КПЕР - возвращает общее количество периодов выплаты для инвестиции на основе периодических постоянных выплат и постоянной процентной ставки. КПЕР(ставка;плт;пс;бс;тип) Ставка — процентная ставка за период. Плт — выплата, производимая в каждый период; это значение не может меняться в течение всего периода выплат. Обычно платеж состоит из основного платежа и платежа по процентам и не включает налогов и сборов. Пс — приведенная к текущему моменту стоимость, т. е. общая сумма, которая на текущий момент равноценна ряду будущих платежей. Бс — значение будущей стоимости, т. е. желаемого остатка средств после последней выплаты. Если аргумент «бс» опущен, предполагается, что он равен 0 (например, бс для займа равна 0). Тип — число 0 или 1, обозначающее срок выплаты. Алгоритм решения задачи. При квартальном начислении процентов ставка процента за период начисления равна 13%/4. Чтобы определить общее число периодов выплат для единой суммы вклада, воспользуемся функцией КПЕР со следующими аргументами: ставка = 13%/4; пс = -200000; бс = 1000000. Значением функции КПЕР является число периодов, необходимое для проведения операции, в данном случае - число кварталов. Для нахождения числа лет полученный результат разделим на 4: = КПЕР (13%/4;;-200000;1000000) / 4 = _______. Ход выполнения 1. Запустите Excel, переименуйте рабочий лист Лист1 на имя Финансовые_9. 2. Введите в ячейку А1 следующее: Задача 1. Вычисление числа периодов. 3. Введите в следующие ячейки: А3 - Ставка, годовая; А4 - Вклад; А5 - Будущее значение вклада; А6 - Начислений процентов, в год; А7 - Срок, лет. 4. Введите в следующие ячейки: В3 – 13%; В4 – 200000; В5 - 1000000; В6 – 4. 5. Активируйте ячейку В7 Вызовите функцию Кпер в меню Формулы → Финансовые. 6. В окне Аргументы функции: В поле Ставка указываем В3/ 4, в поле Пс указываем – В4, в поле Бс указываем В5. = КПЕР (13%/4;;-200000;1000000) / 4 = 50,31 / 4 = 12,6. 7. Сохраните файл и предъявите результаты работы преподавателю. Задача 2. Постановка задачи. Предположим, что для получения через 2 года суммы в 1 000 000 тенге предприятие готово вложить 250 000 тенге сразу и затем каждый месяц по 25 000 тенге. Определить годовую процентную ставку. В ходе решения задач, связанных с аннуитетом, процентная ставка за период вычисляется с применением функции СТАВКА (кпер; плт; пс; бс; тип; предположение). Функция СТАВКА - возвращает процентную ставку по аннуитету за один период. Функция СТАВКА вычисляется путем итераций и может давать нулевое значение или несколько значений. СТАВКА(кпер;плт;пс;бс;тип;прогноз) Кпер — общее число периодов платежей по аннуитету. Плт — регулярный платеж (один раз в период), величина которого остается постоянной в течение всего срока аннуитета. Обычно аргумент «плт» состоит из выплат в счет основной суммы и платежей по процентам, но не включает в себя другие сборы или налоги. Если этот аргумент опущен, должно быть указано значение аргумента «бс». Пс — приведенная к текущему моменту стоимость, т. е. общая сумма, которая на текущий момент равноценна ряду будущих платежей. Бс — значение будущей стоимости, т. е. желаемого остатка средств после последней выплаты. Если аргумент «бс» опущен, предполагается, что он равен 0 (например, бс для займа равна 0). Тип — число 0 или 1, обозначающее срок выплаты. Прогноз — предполагаемая величина ставки. Алгоритм решения задачи. В данной задаче сумма в 1 000 000 тенге формируется за счет приведения к будущему моменту времени начального вклада 250 000 тенге и фиксированных ежемесячных выплат. Определим значение процентной ставки за месяц с помощью функции СТАВКА, имеющей аргументы: Кпер = 2*12 = 24 (месяца); Плт = -25000; Пс = -250000; Бс = 1000000. Тогда: = СТАВКА (24;-25000;-250000;1000000) = _________. Ход выполнения 1. В Excel, переименуйте рабочий лист Лист2 на имя Финансовые_10. 2. Введите в ячейку А1 следующее: Задача 2. Вычисление процентной ставки. 3. Введите в следующие ячейки: А3 - Начальный взнос; А4 - Ежемесячные платежи; А5 - Будущая сумма вклада; А6 - Срок, лет; А7 - Годовая ставка, %. 4. Введите в следующие ячейки: В3 – 250000; В4 – 25000; В5 - 1000000; В6 – 2. 5. Активируйте ячейку В7 Вызовите функцию Ставка в меню Формулы → Финансовые. 6. В окне Аргументы функции: В поле Кпер указываем В6*12, в поле Плт указываем – -В4, в поле Пс указываем – -В3, в поле Бс указываем В5. Для вычисления годовой процентной ставки значение, выданное функцией СТАВКА, следует умножить на 12: 1%*12 = 12 %. Процент на вклад должен быть не меньше этой величины. Примечания. Следует помнить, что для получения корректного результата при работе с функциями КПЕР и СТАВКА, аргументы Плт и Пс должны иметь противоположные знаки, поскольку для вкладчика это отток его денежных средств (вложение средств). Данное требование вытекает из экономического смысла подобных операций. Самостоятельная работа. Задача 3. Постановка задачи. Рассчитать, через сколько лет вклад размером 300 000 тенге достигнет 2 000 000 тенге, если годовая процентная ставка по вкладу 11,5% годовых и начисление процентов производится раз в полгода. Задача 4. Постановка задачи. Для получения через 5 лет суммы в 5 000 000 тенге предприятие готово вложить 755 000 тенге сразу и затем каждый месяц по 37 000 тенге. Определить годовую процентную ставку. Литература: 1. Гобарева Я., Городецкая О., Золотарюк А. Решение финансово-экономических задач средствами Excel.–М.: Финансовая академия при Правительстве РФ, 2006. -288 с. | |
| Просмотров: 5730 | Комментарии: 1 | |
Среда, 2024-04-24, 7:54 AM
Приветствую Вас Гость
Приветствую Вас Гость
Форма входа |
|---|
Социальные закладк |
|---|
Поиск |
|---|
Друзья сайта |
|---|
Теги |
|---|
Статистика |
|---|